Derecho tributario: temas básicos Ampliar

Derecho tributario: temas básicos

Colección Lo Esencial del Derecho 11

Reflexiones sobre temas básicos del derecho tributario, tomando como referencia el Título Preliminar de nuestro Código Tributario y la Constitución de 1993.


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Francisco Ruiz de Castilla explica los principales temas y reglas básicas que tienen que ver con todos los tributos, sean impuestos, contribuciones o tasas, que pagan las personas naturales, empresas e instituciones en general para financiar la actividad del Estado peruano.

 

Los primeros capítulos abordan temas de economía y de derecho financiero público que tienen que ver con el flujo de ingresos y gastos del Estado. Luego se pasa al estudio de las principales reglas del derecho tributario que aparecen en el Título Preliminar del Código Tributario. Además existe un capítulo especial donde se estudian los principios tributarios que forman parte de nuestra Constitución.

Francisco Ruiz de Castilla es abogado y Magíster en Derecho por la PUCP, donde es profesor principal y dicta el curso de Derecho Tributario. Es autor del libro Software y tributación y coautor de Código Tributario: doctrina y comentarios. Ha dado conferencias sobre derecho tributario en España y en México y es miembro del Instituto Peruano de Derecho Tributario.

PRESENTACIÓN 
INTRODUCCIÓN 
Capítulo I
FINANZAS PÚBLICAS 
1. Introducción 
2. Finanzas públicas 
3. Ciencia y filosofía 
3.1. El monopolio de los estudios económicos 
3.2. Estudios especializados de economía y derecho 
3.3. Estudios concurrentes de economía y derecho 
4. Historia de las finanzas públicas 
4.1. Primera época 
4.2. Segunda época 
5. Estudio económico de las finanzas públicas 
5.1. Demandas sociales 
5.2. Estado 
5.3. Perspectivas 
5.4. Análisis 
6. Ingresos del Estado 
6.1. Universo
6.2. Clasificación 
7. Egresos del Estado 
8. Efectos de la política fiscal 
9. Preguntas 
Capítulo II
DERECHO DE LA HACIENDA PÚBLICA 
1. Introducción 
2. Denominación 
3. Epistemología 
4. Concepto 
4.1. Aspectos de la actividad financiera pública 
4.2. Aspectos jurídicos de la actividad financiera pública 
4.3. Derecho público 
5. Historia 
6. Ramas 
7. Autonomía 
7.1. Unidad de objeto 
7.2. Principios especiales 
7.3. Normas particulares 
8. Aspectos constitucionales 
8.1. Constitución económica 
8.2. Constitución financiera 
9. Preguntas 
Capítulo III
TRIBUTO 
1. Introducción 
2. Concepto de tributo desde el punto de vista de las finanzas públicas 
3. Concepto de tributo desde el punto de vista del sector privado 
4. Derecho 
4.1. Doctrina 
4.2. Código Tributario del Perú 
4.3. Jurisprudencia del Perú 
4.4. Consecuencias del concepto jurídico de tributo 
5. Clasificación de los tributos 
6. Clasificación tripartita del tributo 
6.1. Impuesto 
6.2. Contribución 
6.3. Tasa 
7. Precio público 
7.1. Doctrina 
7.2. Legislación peruana 
8. Clasificación bipartita del tributo 
9. Clasificación de las tasas 
9.1. Arbitrio 
9.2. Derecho 
9.3. Licencia 
9.4. Utilidad práctica de la clasificación tripartita de la tasa 
10. Ingreso parafiscal 
10.1. Historia
10.2. Naturaleza 
10.3. Régimen legal aplicable 
10.4. Aportaciones sociales 
11. Preguntas 
Capítulo IV
SISTEMA TRIBUTARIO NACIONAL 
1. Concepto 
2. Aspectos generales sobre la creación y estructura de los tributos 
2.1. Constitución 
2.2. Código Tributario 
3. Aspectos específicos sobre la creación y estructura de los tributos 
4. Identidad del sistema tributario nacional 
5. Jerarquía de los tributos 
6. Eje del sistema tributario 
7. Historia del sistema tributario contemporáneo en el Perú 
8. Estructuración del sistema tributario nacional 
9. Gobierno nacional 
9.1. Estructura
9.2. Finanzas públicas 
10. Gobierno regional 
10.1. Estructura 
10.2. Finanzas públicas 
11. Gobiernos locales 
11.1. Estructura 
11.2. Finanzas públicas 
12. Otras entidades que no forman parte de los órganos de gobierno 
13. Preguntas 
Capítulo V
DERECHO TRIBUTARIO 
1. Concepto de derecho tributario 
2. Autonomía del derecho tributario 
2.1. Historia 
2.2. Relación especial entre el derecho tributario y derecho administrativo 
2.3. Sistema jurídico nacional 
3. Derecho público 
4. Áreas del derecho tributario 
4.1. Derecho constitucional tributario 
4.2. Derecho internacional tributario 
4.3. Derecho tributario sustantivo 
4.4. Derecho administrativo tributario
4.5. Derecho procesal tributario 
4.6. Derecho penal tributario 
5. Preguntas 
Capítulo VI
FUENTES DEL DERECHO TRIBUTARIO 
1. Concepto de fuente del derecho tributario 
2. Universo 
3. Legislación 
3.1. Constitución (Norma III.a del Título Preliminar del Código Tributario) 
3.2. Tratado internacional (Norma III.b del Título Preliminar del Código Tributario) 
3.3. Legislación comunitaria 
3.4. Ley tributaria y normas de rango equivalente (Norma III.c del Título Preliminar del Código Tributario) 
3.5. Leyes orgánicas o especiales relativas a los tributos regionales o municipales (Norma III.d del Título Preliminar del Código
Tributario) 
3.6. Normas reglamentarias (Norma III.e del Título Preliminar del Código Tributario) 
3.7. Decretos supremos (Norma III.e del Título Preliminar del Código Tributario 
3.8. Resoluciones de carácter general emitidas por la administración tributaria (Norma III.g del Título Preliminar del Código Tributario) 
3.9. Oficio, circular, avisos 
3.10. Oficios, cartas, etc., relativo a la absolución de consultas 
4. Jurisprudencia (Norma III.f del Título Preliminar del Código Tributario) 
4.1. Tribunal Constitucional 
4.2. Poder Judicial 
4.3. Tribunal Fiscal 
4.4. Otras sentencias y resoluciones
5. Doctrina (Norma III.h del Título Preliminar del Código Tributario)
6. Principios generales del derecho (Norma IX del Título Preliminar del Código Tributario) 
6.1. Concepto 
6.2. Funciones 
7. Soft law (derecho blando) 
8. Preguntas 
Capítulo VII
DERECHO CONSTITUCIONAL TRIBUTARIO
1. Introducción
2. Estado social de derecho
3. Principio de solidaridad
4. Deber de contribuir
5. Principios tributarios
6. Principio de reserva de ley
6.1. Universo
6.2. Distribución de la potestad tributaria
6.3. Relación entre la ley y reglamento
6.4. Distinción entre el principio de legalidad, principio de reserva de ley y principio de preferencia de ley 
7. Principio de capacidad contributiva 
8. Principio de igualdad 
9. Principio de generalidad 
10. Principio de no confiscatoriedad 
11. Respeto de los derechos fundamentales de la persona 
12. Preguntas 
Capítulo VIII
HIPOTESIS DE INCIDENCIA TRIBUTARIA 
1. Concepto
2. Ubicación de la hipótesis de incidencia tributaria en el interior de la ley
3. Ubicación de la hipótesis de incidencia tributaria en el interior de la norma jurídica 
4. Aspectos de la hipótesis de incidencia tributaria 
4.1. Aspectos objetivos 
4.2. Aspectos subjetivos
4.3. Aspectos espaciales 
4.4. Aspectos temporales 
5. Itinerario 
6. Preguntas 
Capítulo IX
DESGRAVACIÓN 
1. Importancia 
2. Concepto 
3. Universo 
4. Características 
4.1. Principio de legalidad 
4.2. Aspecto tempora 
5. Inmunidad 
5.1. Concepto 
5.2. Fuente 
6. Inafectación 
6.1. Concepto 
6.2. Clases 
7. Exoneración 
7.1. Concepto 
7.2. Efecto de la exoneración 
8. Beneficio 
8.1. Concepto 
8.2. Modalidades 
9. Incentivo 
9.1. Concepto 
9.2. Modalidades 
10. Preguntas 
Capítulo X
INTERPRETACION DE LA NORMA LEGAL TRIBUTARIA 
1. Concepto 
2. Metodología del trabajo interpretativo 
3. Criterios interpretativos 
3.1. Criterio técnico 
3.2. Criterio finalista 
4. Métodos de interpretación 
4.1. Método literal 
4.2. Método lógico 
5. Principio de legalidad 
6. Preguntas 
Capítulo XI
CALIFICACIÓN, ELUSIÓN Y SIMULACIÓN 
1. Introducción 
2. Calificación 
2.1. Ubicación 
2.2. Base legal 
2.3. Casos 
2.4. Importancia 
2.5. Sujeto que realiza la calificación 
3. Elusión 
3.1. Clasificación de las cláusulas antielusivas 
4. Simulación 
4.1. Base legal 
4.2. Tratamiento 
5. Preguntas 
Capítulo XII
VIGENCIA DE LA NORMA LEGAL TRIBUTARIA 
1. Concepto
2. Regla general
3. Tributo cuyo hecho generador es de realización periódica anual
4. Exoneración, beneficio e incentivo tributario
5. Norma interpretativa
6. Reglamento
7. Preguntas 
Capítulo XIII
APLICACIÓN EN EL TIEMPO DE LA NORMA LEGAL TRIBUTARIA 
1. Irretroactividad 
1.1. Aplicación de la norma a los hechos posteriores
1.2. Aplicación de la norma a las consecuencias posteriores de hechos anteriores a su promulgación
2. Retroactividad benigna 
2.1. Delitos tributarios 
2.2. Infracciones tributarias 
3. Ultracctividad 
4. Preguntas 
BIBLIOGRAFÍA

ISBN: 9786123172404

Año: 2017

Edición: 1era.

Colección: Lo Esencial del Derecho

Número de páginas:  204

Peso: 0.20 Kg.

Medidas: 14 x 21 cm.

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